CASE. Структурный системный анализ.
Приложение С
ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ МОДЕЛЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ С
ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
В данном приложении приведена модель технологии деятельности с
ценными бумагами, применяемой в одном из коммерческих банков. Модель не
является проектом соответствующей АИС, а всего лишь фиксирует применяемую
в банке технологию работы с ценными бумагами. Исследование модели
позволило выявить ряд недостатков в применяемой технологии, предложить
варианты ее усовершенствования, а также сформулировать основные требования
к функциональной и информационной частям проектируемой АИС.
Функциональная модель
---------------------------------------------------------------------
Функциональная модель деятельности с ценными бумагами в коммерческом
банке, построенная с помощью пакета CASE.Аналитик, приведена на рис.
С.1-С.9. Отметим, что банк работает Лишь с государственными ценными
бумагами (ГКО, КО, ВО), а также осуществляет эмиссию своих собственных
векселей и депозитных сертификатов (ДС).
На рис. C.1 изображен фрагмент диаграммы потоков данных с процессом
Ценные бумаги и внешними объектами, с которыми данный процесс
взаимодействует "(эти взаимодействия обозначены с помощью входных и
выходных информационных потоков). Роль внешних для данного процесса
объектов играют внешние сущности ЮЛ (Юридическое лицо), ФЛ (Физическое
лицо). Уполномоченный депозитарий, Консалтинговая фирма, ММВБ,
информационный (технологический) канал поступления в банк из различных
источников котировок ценных бумаг, а также процессы, моделирующие
внутреннюю бухгалтерскую, сводную бухгалтерскую, операционную, кредитную и
валютную деятельность банка.
На рис. С.2 изображена диаграмма потоков данных второго уровня,
детализирующая процесс Ценные бумаги и содержащая процессы Анализ рынка
ЦБ, Пассивная деятельность с ЦБ, Активная деятельность с ЦБ, Связь с
внутренней бухгалтерией (технологический процесс) и Формирование
поправочных операций.
Процессы 1, 4, 5 являются элементарными, их логика описывается
миниспецификациями. Диаграмма, детализирующая процессы 2 и 3, приведены на
рис. C.3 и С.4, соответственно. Диаграммы, детализирующие процессы более
нижнего уровня, приведены на рис. С.5 - С.9.
Рис. С.1 Верхний уровень модели
Рис. С.2: Детализация верхнего уровня модели
Рис. С.З: Пассивная деятельность с ценными бумагами
Рис. С.4: Активная деятельность с ценными бумагами
Рис. С.5: Операции с векселями
Рис. С.6: Операции с депозитными сертификатами
Рис. С.7: Операции с Государственными краткосрочными облигациями
Рис. С.8: Операции с казначейскими обязательствами
Рис. С.9: Операции с валютными облигациями
Комментарии к функциональной модели
---------------------------------------------------------------------
В комментариях приведены миниспецификации процессов нижнего уровня
модели.
КОММЕНТАРИИ к диаграмме потоков данных 9
"Ценные бумаги"
1. НАЗВАНИЕ: Анализ рынка ЦБ
АЛГОРИТМ:
1) Анализ процентных ставок по векселям и депозитным
сертификатам других банков и формирование процентных
ставок своего банка
2) Формирование отчетности по проданным и/или пога-
шенным депозитным сертификатам и выданным и/или оп-
лаченным векселям
3) Анализ доходности ЦБ различных типов, принятие реше-
ний по операциям с ЦБ и формирование заявок на ресурсы
4) Формирование отчетности по проведенным операциям с
ЦБ
2. НАЗВАНИЕ: Пассивная деятельность с ЦБ
АЛГОРИТМ:
Детализация процесса в диаграмме потоков данных 9.2
3. НАЗВАНИЕ: Активная деятельность с ЦБ
АЛГОРИТМ:
Детализация процесса в диаграмме потоков данных 9.3
4. НАЗВАНИЕ: Связь с внутр. бухгалтерией (технологичес-
кий процесс)
АЛГОРИТМ:
Осуществляется сбор документов по ценным бумагам для
процесса 5 "Внутр. бухгал. деятельность"
5.НАЗВАНИЕ: Формирование поправочных операций
АЛГОРИТМ:
Формирование поправочных операций для процесса 5
"Внутр. бухгал. деятельность" в случае обнаружения ошибок
в операциях с ценными бумагами
КОММЕНТАРИИ к диаграмме потоков
данных 9.2 "Пассивная деятельность с ЦБ"
1. НАЗВАНИЕ: Операции с векселями
АЛГОРИТМ:
Детализация процесса в диаграмме потоков данных 9.2.1
2. НАЗВАНИЕ: Операции с депозитными сертификатами
АЛГОРИТМ:
Детализация процесса в диаграмме потоков данных 9.2.2
3. НАЗВАНИЕ: Распределение входов и формирование вы-
ходов (технологический процесс)
АЛГОРИТМ:
Производится распределение потоков документов по дея-
тельностям с векселями и депозитными сертификатами, а
также сбор отчетности по пассивной деятельности
КОММЕНТАРИИ к диаграмме потоков
данных 9.2.1 "Операции с векселями"
1. НАЗВАНИЕ: Выдача
АЛГОРИТМ:
1) Оформление договора по векселям и подшивка экземп-
ляра в папку договоров
2) Оформление и выдача сертификата ЦБ
3) Оформление расходно-мемориального ордера по ценно-
му бланку и передача его в документы дня по ЦБ
4) Формирование отчетности по ПД по выданному векселю
(сумма, процентная ставка, дата оплаты)
5) Занесение в БД векселей информации по договору (но-
мер векселя, дата выдачи векселя, номер договора, дата зак-
лючения договора, процентная ставка, номинал, срок
обращения, наименование векселедержателя, банковские
реквизиты векселедержателя)
6) Запись в журнал операций
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при выдачи векселя
К-т 199, Д-т р/сч - сумма под вексель
Д-т 9959 - учет бланка под вексель
2. НАЗВАНИЕ: Передача
АЛГОРИТМ:
1) Регистрация цессии в договоре
2) Регистрация операции в журнале операций
3) Изменение записи в БД векселей (наименование вексе-
ледержателя, банковские реквизиты векселедержателя)
3. НАЗВАНИЕ: Залог
АЛГОРИТМ:
1) В БД векселей регистрируется информация по залогу
(срок залога, наименование кредитора, банковские рекви-
зиты кредитора, размер кредита)
2) Регистрация операции в журнале операций
4. НАЗВАНИЕ: Оплата
АЛГОРИТМ:
1) Погашение сертификата ЦБ
2) Передача погашенного сертификата и договора в доку-
менты дня по ЦБ
3) Оформление и передача распоряжения в отдел внутри-
банковских операций со всеми атрибутами векселя для на-
числении процентов, налогов и осуществления проводок
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при оплате векселя
Д-т 199, К-тр/с клиента - номинал векселя
Д-т 970, К-т р/с клиента - проценты за вычетом налога
Д-т 970, К-т 904 - налог 15% в бюджет
5. НАЗВАНИЕ: Разбор документов и отчетность (техноло-
гический процесс)
АЛГОРИТМ:
Производится распределение потоков входных документов
по процессам - операциям с векселями, а также сбор и
формирование отчетности по операциям
КОММЕНТАРИИ к диаграмме потоков
данных 9.2.2 "Операции с депозитными
сертификатами"
1. НАЗВАНИЕ: Продажа
АЛГОРИТМ:
1) Оформление договора по ДС и подшивка экземпляра в
папку договоров
2) Оформление и выдача сертификата ЦБ
3) Оформление расходно-мемориального ордера по ценно-
му блинку и передача его н документы дня ПО ЦБ
4) Формирование отчетности по ПД по выданному ДС
(сумма, процентная ставка, дата оплаты)
5) Занесение в БД ДС информации по договору (номер ДС,
дата выдачи ДС, номер договора, дата заключения догово-
ра, процентная ставка, номинал, срок обращения, наимено-
вание держателя, банковские реквизиты держателя)
6) Запись в журнал операций
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при выдачи ДС
Д-т 9959 - учет бланка под ДС
К-т 199Д-Т р/сч - сумма под ДС
2. НАЗВАНИЕ: Залог
АЛГОРИТМ:
1) В БД ДС регистрируется информация по залогу (срок
залога, наименование кредитора, банковские реквизиты
кредитора, размер кредита)
2) Регистрация операции в журнале операции
3. НАЗВАНИЕ: Передача
АЛГОРИТМ:
1) Регистрация индоссамента в договоре
2) Регистрация операции в журнале операций
3) Изменение записи в БД ДС (наименование держателя,
банковские реквизиты держателя)
4. НАЗВАНИЕ: Погашение
АЛГОРИТМ:
1) Погашение сертификата ЦБ
2) Передача погашенного сертификата и договора в доку-
менты дня по ЦБ
3) Оформление и передача распоряжения в отдел внутрибан-
ковских операций со всеми атрибутами ДС для начисления
процентов, налогов и осуществления проводок
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при Погашении ДС
ДТ-199, КТ-р/с клиента - номинал ДС
ДТ-970, КТ-р/с клиента - проценты за вычетом налога
ДТ-970, КТ-904 - налог 15% в бюджет
КОММЕНТАРИИ к диаграмме потоков
данных 9.3 "Активная деятельность с ЦБ"
1. НАЗВАНИЕ: Операции с ГКО
АЛГОРИТМ:
Детализация процесса в диаграмме потоков данных 9.3.1
2. НАЗВАНИЕ: Операции с КО
АЛГОРИТМ:
Детализация процесса в диаграмме потоков данных 9.3.2
3. НАЗВАНИЕ: Операции с ВО
АЛГОРИТМ:
Детализация процесса в диаграмме потоков данных 9.3.3
КОММЕНТАРИИ к диаграмме потоков
данных 9.3.1 "Операции с ГКО"
1. НАЗВАНИЕ: Покупка
АЛГОРИТМ:
Для каждого выпуска ГКО по каждой операции покупки
вносится запись журнал лицевого учета
1) По номеру гос. регистрации выбирается текущая страница
соответствующего журнала лицевого учета
2) Заполняется очередная строка страницы
(х,3) = цена сделки в % к номиналу
(х,2) = количество штук
(х,4) = (х,2) * (х,3)
2. НАЗВАНИЕ: Продажа
АЛГОРИТМ:
Для каждого выпуска ГКО по каждой операции продажи
вносится запись в журнал лицевого учета
1) По номеру гос. регистрации выбирается текущая страница
соответствующего журнала лицевого учета
2) Заполняется очередная строка страницы
(х,5) = количество штук
(х,6) = цена сделки в % к номиналу
(х,7) = (х,5) * (х,6)
3. НАЗВАНИЕ: Погашение
АЛГОРИТМ:
Для каждого выпуска ГКО по каждой операции погашения
вносится запись в журнал лицевого учета
1) По номеру гос. регистрации выбирается текущая страница
соответствующего журнала лицевого учета
2) Заполняется очередная строка страницы
(х,5) = количество штук
(х,6) = номинал
(х,7) = (х,5) * (х,6)
4. НАЗВАНИЕ: Выбор операции и отчет по результату
АЛГОРИТМ:
Для каждого выпуска ГКО формируется страница журнала
лицевого учета
1) До исполнения операции осуществляется
Выбор выпуска по номеру государственной регистрации
1 символ = 2 - вид ЦБ (долговое обязательство)
2 символа = SU - могут отсутствовать
1 символ = 1/2/3 - тип ЦБ (1 - для трехмесячных, 2 - для шести-
месячных, З - для годовых)
3 символа = порядковый номер выпуска данного типа
4 символа = RMFS
Заполнение 1-й строки страницы журнала
(1,1) = дата проведения операций
Заполнение 2-й строки - остаток на начало дня (берется из
предыдущей страницы)
(2,1) = %остаток на начало дня%
(2,2) = количество ГКО данного выпуска в портфеле
(2,3) = цена предшествующего раб дня в % к номиналу
(2,4) = (2,2) * (2,3)
2) После исполнения операций в конце дня осуществ-
ляется
Заполнение строки ИТОГО (валовые результаты по покуп-
ке и продаже ГКО за день) по колонкам 2,4,5,7)
Заполнение строки ОСТАТОК НА КОНЕЦ ДНЯ
ОСТАТОК(2) = ИТОГО(2) - ИТОГО(5)
ОСТАТОК(З) = средняя биржевая цена по данному вы-
пуску
ОСТАТОК(4) = ОСТАТОК(2) * ОСТАТОК(3)
Вычисление показателей
ИЗМЕНЕНИЕ ПОРТФЕЛЯ = ОСТАТОК НА КОНЕЦ(4) -
ОСТАТОК НА НАЧАЛО(4)
САЛЬДО РАСЧЕТОВ = ИТОГО(7) - ИТОГО(4)
СУММА ПЕРЕОЦЕНКИ = ИЗМЕНЕНИЕ ПОРТФЕЛЯ +
САЛЬДО РАСЧЕТОВ
КОМИССИЯ ММВБ = ИТОГО(4)*0,001
НАЛОГ = ИТОГО(4)*0,001
КОМИССИЯ БРОКЕРА = ИТОГО(4)*(процент комиссии)
5. НАЗВАНИЕ: Переоценка
АЛГОРИТМ:
По всем выпускам ГКО заполняется очередная страница
журнала оборотов по операциям на основе журналов лице-
вого учета
1) По каждому выпуску ГКО заполняется одна строка таб-
лицы
(*,1) = номер гос. регистрации
(*,2) = ИЗМЕНЕНИЕ ПОРТФЕЛЯ
(*,3) = САЛЬДО РАСЧЕТОВ
(*,4) = СУММА ПЕРЕОЦЕНКИ
(*,5) = ОСТАТОК НА КОНЕЦ(4)
(*,6) = (*,4) + [старое значение (*,6), которое обнуляется в
начале каждого месяца]
(*,7) = КОМИССИЯ ММВБ
(*,8) = НАЛОГ
2) Подводится общий итог по колонкам 2-8 (строка ИТО-
ГО) с проверкой ИТОГО(4)=ИТОГО(2)+ИТОГО(3)
ПРИМЕЧАНИЕ: проводки по итогам переоценки
Если ИТОГО(2)>0 то Д-т 194
Если ИТОГО(2)<0 то К-т 194
Если ИТОГО(3)>0 то Дт 904
Если ИТОГО(3)<0 то К-т 904
Если ИТОГО(4)>0 то К-т 960
Если ИТОГО(4)<0 то Д-т 960
ИТОГО(7) Д-т 970, К-т 904
ИТОГОВ) Д-т 950, К-т 904
КОММЕНТАРИИ к диаграмме потоков
данных 9.3.2 "Операции с КО"
1. НАЗВАНИЕ: Покупка
АЛГОРИТМ:
Регистрация КО в журнале учета КО
- регистрационный номер выпуска (7 символов)
1 -и (буква) - серия=отрасль народного хозяйства
2-3-й - день выпуска серии
4-5-й - месяц выпуска серии
6-7-й - порядковый номер выпуска
- количество ЦБ
- номинал = 1 млн.руб.
- место хранения
- номер субсчета депо
- статус субсчета
- дата начала погашения
- дата окончания погашения
- дата предъявления для обмена на налоговые освобож-
дения
- ограничения по числу индоссаментов
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при Покупке КО
Д-т 194, К-т 904
2. НАЗВАНИЕ: Продажа
АЛГОРИТМ:
Внесение изменений в журнал учета КО
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при Продаже КО
Д-т 904, К-т 194
3. НАЗВАНИЕ: Погашение кредиторской задолженности
АЛГОРИТМ:
Внесение изменений в журнал учета КО
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при Погашении кредиторской
задолженности
Д-т 904, К-т 194
4. НАЗВАНИЕ: Залог
АЛГОРИТМ:
ПРИМЕЧАНИЕ: На момент построения модели данная
операция не проводилась
5. НАЗВАНИЕ: Погашение
АЛГОРИТМ:
Внесение изменений в журнал учета КО
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при Погашении КО (по номи-
налу)
Д-т 904, К-т 194
6. НАЗВАНИЕ: Обмен на налоговые освобождения
АЛГОРИТМ:
ПРИМЕЧАНИЕ: На момент построения модели данная
операция не проводилась
7. НАЗВАНИЕ: Выбор операции и отчет по результату
(технологический процесс)
АЛГОРИТМ;
1) Производится выбор операции с КО и формирование
заявки на проведение операции
2) Осуществляется формирование отчетности по проведен-
ной операции с КО
КОММЕНТАРИИ к диаграмме потоков
данных 9.3.3 "Операции с ВО"
1. НАЗВАНИЕ: Покупка
АЛГОРИТМ:
Занесение информации в журнал учета ВО (номер транша,
количество ЦБ, номинал, серия, с номера...., по номер....,
срок обращения, дата погашения)
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при Покупке ВО (в рублевом
эквиваленте)
Д-т 194, К-т 904
2. НАЗВАНИЕ: Продажа
АЛГОРИТМ:
Корректировка журнала учета ВО
ПРИМЕЧАНИЕ: Проводки при Продаже ВО (в рублевом
эквиваленте)
Д-т 904, К-т 194
3. НАЗВАНИЕ: Мена
АЛГОРИТМ:
ПРИМЕЧАНИЕ: На момент построения модели данная
операция не проводилась
4. НАЗВАНИЕ: Залог
АЛГОРИТМ:
ПРИМЕЧАНИЕ: На момент построения модели данная
операция не проводилась
5. НАЗВАНИЕ: Договор РЕПО
АЛГОРИТМ:
ПРИМЕЧАНИЕ: В банке данная операция заменялась
парой операций ПОКУПКА-ПРОДАЖА
6. НАЗВАНИЕ: Выбор операции и отчет по результату
(технологический процесс)
АЛГОРИТМ:
1) Производится выбор операции с ВО и формирование
заявки на проведение операции с ВО
2) Осуществляется формирование отчетности по проведен-
ной операции с ВО
|
